工资社保公积金每个月的账务处理怎么做谢谢

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2022-03-27 09:27

你好

一，计提工资

借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用

贷：应付职工薪酬

二、计提社保和公积金(公司部分)

计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目

贷：应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分)

三、发放工资

借：应付职工薪酬

贷：银行存款

其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)

应交税金-个人所得税(公司代扣代缴部分)

四：缴纳社保或者公积金

借：其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)

应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分)

贷：银行存款-社保或者公积金账户

五:个税扣款

借：应交税金-个人所得税

贷：银行存款

狂野的小蘑菇追问

2022-03-27 09:36

上个会计是这样做的，您帮忙看一下。谢谢，

王超老师解答

2022-03-27 09:41

你好

我这边看到图片了

狂野的小蘑菇追问

2022-03-27 09:45

嗯这是之前会计做的，小规模企业个税申报是每个月都报，还是按季度报。谢谢

王超老师解答

2022-03-27 09:47

你这个个人所得税每个人都要申报的，这个跟你小规模纳税人是没有关系的

狂野的小蘑菇追问

2022-03-27 09:52

嗯您看一下我发的这个分录这样做有问题吗

王超老师解答

2022-03-27 09:54

不考虑其他因素，那么你的分录是正确的

狂野的小蘑菇追问

2022-03-27 10:34

第一个图是付工资和社保

狂野的小蘑菇追问

2022-03-27 10:36

第一图是付上月工资，社保。第二个图是付当月公积金，和计提下月工资。是这样吗

王超老师解答

2022-03-27 10:38

是的，第一个图是付工资和社保
你具体的问题是什么

狂野的小蘑菇追问

2022-03-27 10:45

最后一个分录算是计提吗，社保和工资是交的上个月的，公积金是当月交当月的吗？

王超老师解答

2022-03-27 10:47

你计提的分录是
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬
你看一下我之前的分录，有详细的说明的

你好一，计提工资借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用贷：应付职工薪酬二、计提社保和公积金(公司部分) 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目贷：应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分) 三、发放工资借：应付职工薪酬贷：银行存款其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分) 应交税金-个人所得税(公司代扣代缴部分) 四：缴纳社保或者公积金借：其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分) 应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分) 贷：银行存款-社保或者公积金账户五:个税扣款借：应交税金-个人所得税贷：银行存款

2022-03-27 09:27:00

同学您好，一般本月计提下月发放金额是平的，如无重大变动，两月计提金额是接近的

2022-04-09 17:49:48

同学你好这个没事在另一家公司做员工申报就行

2022-02-10 16:10:14

你好！如果追不回了，计入营业外支出。

2022-02-15 15:20:21

劳务派遣人员的社保公积金账务处理，一般来说，企业与派遣员工签订劳务派遣协议，成为劳务派遣关系，其中派遣单位为用人单位，被派遣单位为劳务派遣服务企业。用人单位应当按照《中华人民共和国劳动合同法》及有关规定，为派遣工人办理社会保险、公积金及劳动报酬等账务处理。 1、社会保险账务处理：用人单位应当按照有关规定办理派遣工人的社会保险缴费。用人单位应当依法参加基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险以及住房公积金等社会保险，并将派遣工人的社会保险缴费记入个人账户。 2、公积金账务处理：用人单位应当按照有关规定参加住房公积金，并将派遣工人的公积金缴费记入个人账户。 3、劳动报酬账务处理：用人单位应当按照劳务派遣协议规定的劳动报酬支付派遣工人的劳动报酬，并将派遣工人的工资记入个人账户。以上是劳务派遣人员的社保公积金账务处理的相关内容，希望对您有所帮助。

2023-02-25 12:54:46

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