工资社保公积金每个月的账务处理怎么做谢谢

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2022-03-27 09:27

你好

一，计提工资

借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用

贷：应付职工薪酬

二、计提社保和公积金(公司部分)

计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目

贷：应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分)

三、发放工资

借：应付职工薪酬

贷：银行存款

其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)

应交税金-个人所得税(公司代扣代缴部分)

四：缴纳社保或者公积金

借：其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)

应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分)

贷：银行存款-社保或者公积金账户

五:个税扣款

借：应交税金-个人所得税

贷：银行存款

狂野的小蘑菇追问

2022-03-27 09:36

上个会计是这样做的，您帮忙看一下。谢谢，

王超老师解答

2022-03-27 09:41

你好

我这边看到图片了

狂野的小蘑菇追问

2022-03-27 09:45

嗯这是之前会计做的，小规模企业个税申报是每个月都报，还是按季度报。谢谢

王超老师解答

2022-03-27 09:47

你这个个人所得税每个人都要申报的，这个跟你小规模纳税人是没有关系的

狂野的小蘑菇追问

2022-03-27 09:52

嗯您看一下我发的这个分录这样做有问题吗

王超老师解答

2022-03-27 09:54

不考虑其他因素，那么你的分录是正确的

狂野的小蘑菇追问

2022-03-27 10:34

第一个图是付工资和社保

狂野的小蘑菇追问

2022-03-27 10:36

第一图是付上月工资，社保。第二个图是付当月公积金，和计提下月工资。是这样吗

王超老师解答

2022-03-27 10:38

是的，第一个图是付工资和社保
你具体的问题是什么

狂野的小蘑菇追问

2022-03-27 10:45

最后一个分录算是计提吗，社保和工资是交的上个月的，公积金是当月交当月的吗？

王超老师解答

2022-03-27 10:47

你计提的分录是
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬
你看一下我之前的分录，有详细的说明的

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