有发票那会是5月份，八月份是没有进项也没有销项，但实际有预收款也有预付款，货都已经发走了。是不是就可以视同没有发生业务阿

Luck Fairy 追问

2018-08-27 16:00

做无票收入  是 
 借：预收账款 ， 
  贷：主营业务收入 
     应交税费-应交增值税（销项税） 
预收货款时， 借：银行存款，贷：预收账款

徐阿富老师 解答

2018-08-27 16:01

你好，是的，没错，这样的

Luck Fairy 追问

2018-08-27 16:05

下月票时，要把这笔分录做红字冲，重新确认收入吗

徐阿富老师 解答

2018-08-27 16:11

你好，要的，做一份冲红凭证，再按发票做凭证

Luck Fairy 追问

2018-08-27 16:14

购进 不做了吗？5月有收到采购发票，现在预收、预付都有余额。虽然钱在帐上，实际货直接从煤矿拉走了，不经过我们手，我们只是要一个数量赚个差价。煤矿票紧张没办法开票，我方也不给客户开票。

Luck Fairy 追问

2018-08-27 16:19

只有一家客户，如果做了无票收入，税有12万

徐阿富老师 解答

2018-08-27 16:30

你好，购进发票有吗？也要做进去才是，不然你的货从哪里来的？

Luck Fairy 追问

2018-08-27 16:32

没有购进，做不了无票收入吧

徐阿富老师 解答

2018-08-27 16:32

你好，那你这个或也发了，款也收了，存在税务风险的。

Luck Fairy 追问

2018-08-27 16:35

上期末也没有库存，购进 本月没有开票，下月才能开。能通过其它应付款科目调整吗

Luck Fairy 追问

2018-08-27 16:36

做无票收入，就要做暂估入库，因为无库存 
我有货怎么销呀

徐阿富老师 解答

2018-08-27 16:40

你好，暂估你没有进项，税要全额交的。

Luck Fairy 追问

2018-08-27 16:53

不暂估，就没有库存，也办法销售，可又收到客户的款。 
有什么好的办法合理合法避开风险吗

徐阿富老师 解答

2018-08-27 16:57

你好，唯一的好办法就是要把进项发票开进来。款进出都已经事实了，没有更好办法。要么暂估入库做销售，

Luck Fairy 追问

2018-08-27 17:04

进项票这月几乎没机会了 
暂估入库做销售，没有进项票，也开不了销项吧

徐阿富老师 解答

2018-08-27 17:07

你好，暂估了，可以做销售，就是税的问题，有点大。

Luck Fairy 追问

2018-08-27 17:16

5月份税务查账了，让预交了30万，截止7月底留底还有20多万

徐阿富老师 解答

2018-08-27 17:19

你好，那你可以暂估入账，销售做出来，

Luck Fairy 追问

2018-08-27 17:28

下月初冲暂估入账，销售不需要冲了再做了吧

徐阿富老师 解答

2018-08-27 17:30

你好，如果开票了，销售要冲红在做，不开票就不用冲红了。

Luck Fairy 追问

2018-08-27 17:35

本月先暂估入库，做销售，不给客户开票了，下月只需把暂估入库 冲红，再重新做分录，销售就不需要重新做分录，直接给对方开票就可以了，是这样吧？

Luck Fairy 追问

2018-08-27 17:37

如果本月给客户开票，下月初要冲红，重新记账 对吧 
原来没有库存，本有暂估入库的商品进行销售，可以开发票吗？开不了吧

徐阿富老师 解答

2018-08-27 18:41

你好，暂估入库的，如果没有发票，可以下月冲红，销售的，如果不开票的不需要冲红，开票的再冲红，不然销售收入会重复的