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送心意

家权老师

职称： 税务师

2025-12-01 10:02

小规模收入

主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）
增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 
       应交税费-未交增值税 
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-未交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如季末判断需要交税
计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交税
借：应交税费-未交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加       
贷：银行存款

小左 追问

2025-12-01 10:10

税金及附加科目只是附加税是吗？

家权老师 解答

2025-12-01 10:14

不是，还有印花税，房产税那些

小左 追问

2025-12-01 10:19

减免的增值税金额放到营业外收入这个也得合并纳企业所得税是吧

家权老师 解答

2025-12-01 10:22

是的，就是那样子的哈

小左 追问

2025-12-01 10:25

如何判定本季度需要缴纳增值税？

家权老师 解答

2025-12-01 10:27

季度销售超过30万，或者本季度开了专票

小左 追问

2025-12-01 10:30

如果本季度收入20万 开了5万专票，那本月是25万全部都要缴纳增值税是吗？

家权老师 解答

2025-12-01 10:32

不是，只是专票部分交增值税

小左 追问

2025-12-01 10:34

如果是普通发票开了20万 专票开了10万  就是10万这部分交  20万这部分不交是吗？

家权老师 解答

2025-12-01 10:35

意思是合计超过30万，专票和普票都要交

小左 追问

2025-12-01 10:48

工会经费怎么计提？

家权老师 解答

2025-12-01 10:49

按季度工资的2%计提

小左 追问

2025-12-01 17:27

计提工会经费分录怎么写？

家权老师 解答

2025-12-01 17:29

计提工会：

借:管理费用--工会经费，
贷：应付职工薪酬-工会经费，
上缴
借：应付职工薪酬-工会经费
贷：银行存款。

小左 追问

2025-12-01 17:35

工会经费是应付职工薪酬二级科目？

家权老师 解答

2025-12-01 17:36

是的，就是那个意思的

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相关问题讨论
你好，找供应商直接说明不要小规模即可
2022-03-21 14:43:34
你好！开票金额3万， 付款也是付3万。
2022-01-21 22:10:12
合条件的可以转回 只有根据《增值税暂行条例》第十三条和《增值税暂行条例实施细则》第二十八条的有关规定登记的一般纳税人，可以转登记为小规模纳税人。《增值税暂行条例》第十三条规定的是，年应税销售额超过规定标准的小规模纳税人，应当办理一般纳税人登记;没超过规定标准的，如果会计核算健全，能够提供准确税务资料，也可以办理一般纳税人登记。《增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定的是，工业50万、商业80万的小规模纳税人标准。两个条款联系起来理解，也就意味着按照工业50万、商业80万的标准登记的一般纳税人。 包括强制登记和自愿登记的一般纳税人，都可以转登记为小规模纳税人。从另一个角度来理解，此次允许转登记的，不包括按照500万元的标准登记为一般纳税人的营改增企业。
2018-11-17 10:38:16
你好同学，一般纳税人是没办法改成小规模的。
2022-02-16 15:35:09
你好 个体户可能是小规模纳税人，也可能是一般纳税人（并不是说个体户就一定是 小规模纳税人的）  小规模纳税人，不需要认定，领取执照之后默认就是  小规模纳税人
2023-07-02 18:26:16
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