对同一人张三既有应收款又有应付款，为减少二级明细科目，可否只在其他应收款科目下建张三二级明细科目，发生张三应付款时，记为张三应收款的贷方？

阳光～胜龙缘 追问

2018-08-23 14:53

我的意思是否只在其他应收款下或者在其他应付款下建张三明细科目，没必要既在其他应收款又建张三明细科目又在其他应付款下建张三明细科目？

邹老师 解答

2018-08-23 14:54

你好，只需要把其他应收款，其他应付款下面的明细对冲就是了 
而没有必要再设置一个明细的

阳光～胜龙缘 追问

2018-08-23 15:02

没明白你的意思，比如说我在其他应收款下面建了张三二级明细，现在发生了应付张三生活费款项业务，现没钱付他，只能挂账，可否挂应收款下张三明细的贷方。即:借:管理费-生活费，贷:其他应收款-张三

邹老师 解答

2018-08-23 15:03

你好，可以冲销之前张三对公司欠款，可以这样做分录的 
借:管理费-生活费，贷:其他应收款-张三

阳光～胜龙缘 追问

2018-08-23 15:09

之前张三不欠公司的，但提前建了张三应收款这个明细科目，可否这样做凭证，之后付张三款时，借:其他应收款-张三，贷:银行存款，其目的是我想把应收应付都在其他应收款中来核算，避免同一个人在不同一级科目下都建二级明细，这样减少芳动？

邹老师 解答

2018-08-23 15:10

你好，可以这样处理

阳光～胜龙缘 追问

2018-08-23 15:16

总结一下，两套凭证，第一:5月6日的凭证，借:管理费-生活费500，贷:其他应收款-张三，8月13日付款时的凭证，借:其他应收款-张三500，贷:银行存款500，这样对不？

邹老师 解答

2018-08-23 15:17

你好，是对的，可以这样处理的

阳光～胜龙缘 追问

2018-08-23 15:18

谢谢

邹老师 解答

2018-08-23 15:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢