老师，到年末，如果企业和同一个公司有挂多个科目，比如应收，应付，其他应付或其他应收款，要把和同一公司的往来对冲后调整到一个科目对吗

宇飞老师 解答

2020-01-14 00:03

几个科目都反映着不同的经济业务，不能混同。

价值观 追问

2020-01-14 09:14

老师，既然和一个公司往来可以只挂一个科目，为什么不能债务对冲

宇飞老师 解答

2020-01-14 09:20

企业会计准则里对债权、债务的抵消有严格的规定。除了双方约定以净额结算或者这个款项属于同一个性质之外，即使是同一家的债权、债务也不能抵消。你如果是同一个科目的借贷方那么抵消是没问题的。如果应收2000又有应付2000，那么要看合同约定或者协商是否进行抵消。

价值观 追问

2020-01-14 09:22

有其他应收期末贷方有余额转入其他应付款贷方

价值观 追问

2020-01-14 09:24

原来财务把货跨挂应付账款和应收账款，把运费挂其他应付款。但是其他应付款也出现了贷方负数，所以转入应收账款

宇飞老师 解答

2020-01-14 09:28

那可以啊，这个就是你账务处理出现的问题。

价值观 追问

2020-01-14 09:31

老师，上一手财务把货款做应收应付账款，其他运费，仓储费，水电费的等支出用其他应付款。我想问，把这些非采购货物但与经营有关的支出大多财务挂应付多还是其他应付多

宇飞老师 解答

2020-01-14 09:41

应付账款和主营业务有关的，其他应付主要核算和主营业务无关的，像运费、仓储电费其实也属于和主营业务有关，应该计入应付。其他应付主要核算比如代收的款这种，很明显和主业无关的