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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-08-13 11:41

计提工资和社保时 
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 
   贷：应付职工薪酬--工资/社保 
实际发放工资时 
借：应付职工薪酬--工资 
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
             应交税费--应交个人所得税 
             银行存款

№亅ū∏ 追问

2018-08-13 11:47

工资是应发工资还是实发工资？

张艳老师 解答

2018-08-13 11:48

计提和发放的工资都是应发工资数。

№亅ū∏ 追问

2018-08-13 12:01

这样？

张艳老师 解答

2018-08-13 12:20

是的，分录是正确的。

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计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2018-08-13 11:41:33
那你这个再做借其他应付款贷银行就行了
2019-10-30 16:26:48
你等会 我写给你，等会
2020-04-29 10:44:32
当月计提，发工资的时候别发他的，不做他发放的分录
2019-12-19 15:43:44
你好 补做 在12月不计提工资和发放工资分录就行了
2020-01-10 12:16:23
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