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郭老师

职称： 初级会计师

2019-12-19 15:43

当月计提，发工资的时候别发他的，不做他发放的分录

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2019-12-19 16:49

可是只押了他半个月的，并不是一整月

郭老师 解答

2019-12-19 16:50

发多少，你发放分录写多少就行。

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2019-12-19 16:51

剩下那一半做个其他应付款吗？

郭老师 解答

2019-12-19 16:52

不用应付职工薪酬，贷方余额就可以表示应发未发放的。

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2019-12-19 16:57

您意思是计提工资的时候计提上他的整月工资的应付职工薪酬，然后发放的时候就冲销半个月的应付职工薪酬，这样贷方应付职工薪酬的余额就表示他还有半个月工资未支付？

郭老师 解答

2019-12-19 16:58

你好，是的，可以这么理解的

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2019-12-19 17:01

那我发放工资的时候可以应付职工薪酬借方冲销掉所有贷方计提的，然后贷方做一个其他应付款-离职员工，这样来表示是公司欠他的工资吗？

郭老师 解答

2019-12-19 17:03

你好，不建议你这么做
没有必要的

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当月计提，发工资的时候别发他的，不做他发放的分录
2019-12-19 15:43:44
你好 补做 在12月不计提工资和发放工资分录就行了
2020-01-10 12:16:23
你好，上个月是计提也少计提20了吗。
2019-10-17 17:27:27
计提工资 借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2019-01-29 10:37:16
你好； 发一次 总额来做账 ：借应付职工薪酬-工资贷银行存款 ；这个到时 摘要列清楚即可
2021-12-16 19:11:08
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