请问老师，我单位有一个员工离职，老板跟他谈的是押他半个月工资，这样我做工资表和做账的时候分别要怎么做呀？

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2019-12-19 16:49

可是只押了他半个月的，并不是一整月

郭老师 解答

2019-12-19 16:50

发多少，你发放分录写多少就行。

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2019-12-19 16:51

剩下那一半做个其他应付款吗？

郭老师 解答

2019-12-19 16:52

不用应付职工薪酬，贷方余额就可以表示应发未发放的。

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2019-12-19 16:57

您意思是计提工资的时候计提上他的整月工资的应付职工薪酬，然后发放的时候就冲销半个月的应付职工薪酬，这样贷方应付职工薪酬的余额就表示他还有半个月工资未支付？

郭老师 解答

2019-12-19 16:58

你好，是的，可以这么理解的

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2019-12-19 17:01

那我发放工资的时候可以应付职工薪酬借方冲销掉所有贷方计提的，然后贷方做一个其他应付款-离职员工，这样来表示是公司欠他的工资吗？

郭老师 解答

2019-12-19 17:03

你好，不建议你这么做
没有必要的