;)
2015甲公司以银行存款支付产品保修费用300，同事冲减了预计负债年初贷方余额200，2015年末，保修期结束，甲公司不在预提保修费，这个怎么理解是产生了应纳税还是可抵扣啊？
小月儿
于2018-08-01 15:24 发布 3523次浏览
-
辜老师
职称： 注册会计师,中级会计师
2018-08-01 15:43
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
相似问题
2015甲公司以银行存款支付产品保修费用300，同事冲减了预计负债年初贷方余额200，2015年末，保修期结束，甲公司不在预提保修费，这个怎么理解是产生了应纳税还是可抵扣啊？
答： 2015年末你的保修期结束了，不存在了预计负债，到2015年末，就没有了应纳税和可抵扣的暂时性差异
2015年9月，甲公司以银行存款支付产品保修费用300万元，同时冲减了预计负债年初贷方余额200万元，2015年年末，保修期结束，甲公司不再预提保修费。为什么产生可抵扣暂时性差异
答： 负债账面大于了计税，即账面是100万，而计税是0，所以产生了可抵扣暂时性差异
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
2015年9月，甲公司以银行存款支付产品保修费用300万元，同时冲减了预计负债年初贷方余额200万元。2015年年末，保修期结束，甲公司不再预提保修费。分析甲公司每一交易或事项对递延所得税的影响金额。保修费递延所得税怎么理解？为什么300万不需要纳税调整吗？
答： 预提的保修费用是不能税前扣除的，就会存在递延所得税差异。 支付是实际已经发生，只是对预提没有发生的调整
最新问题
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...
小月儿 追问
2018-08-01 15:56
辜老师 解答
2018-08-01 16:03