2015甲公司以银行存款支付产品保修费用300，同事冲减了预计负债年初贷方余额200，2015年末，保修期结束，甲公司不在预提保修费，这个怎么理解是产生了应纳税还是可抵扣啊？

小月儿 追问

2018-08-01 15:56

解释说需要转回原确认的递延所得税资产50理解不了

辜老师 解答

2018-08-01 16:03

就是因为你之前确认预付负债200的时候，确认了递延所得税资产50（200*25%），现在保修期结束了，保修费用都已经产生了，预计负债的余额为0了，那你之前确认递延所得税资产50就要冲回了