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王老师1

职称： 会计从业资格

2021-06-02 13:11

2018年是确认可抵扣暂时性差异200，所以19年是转回可抵扣暂时性差异200

coco 追问

2021-06-02 13:17

那19年的应纳税所得额是调增200还是调减200呀

王老师1 解答

2021-06-02 13:21

19年是调减应纳税所得额的

coco 追问

2021-06-02 13:24

老师，就是这道题的第一问，2019年的应纳税所得额，这里调减200我不明白

coco 追问

2021-06-02 13:25

之前发的就是这题的资料二里的内容

coco 追问

2021-06-02 13:28

转回可抵扣暂时性差异不是要多交税吗？

王老师1 解答

2021-06-02 13:28

您好，你这个要结合上一年度来看的，19年期初有预计负债贷方200，说明18年时调增了200。
19年实际发生了300，说明之前计提的200都实际发生了，此时就没有税会差异了，所以19年调减200
这样18调增19调减，整体税会差异调完了

coco 追问

2021-06-02 13:31

哦，那我明白了，谢谢老师

王老师1 解答

2021-06-02 13:32

不客气，祝学习愉快

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相关问题讨论
2018年是确认可抵扣暂时性差异200，所以19年是转回可抵扣暂时性差异200
2021-06-02 13:11:58
建筑企业预收工程款的会计分录如下： 1. 当施工企业收到预收工程款时，应当及时将其计入银行存款中，并在会计科目中贷入预收账款，以便进行账务上的核算。具体如下：借：银行存款；贷：预收账款。 2. 企业收到预收工程款后，因为其属于销售收入，必须按照规定缴纳相应的增值税。此时，应将应交税费中的应交增值税借入会计科目中，同时贷入银行存款或库存现金中。具体如下：借：应交税费——应交增值税；贷：银行存款或库存现金。 3. 登记发生成本，需要进行以下账务处理：借：工程施工；贷：银行存款、原材料、应付职工薪酬、累计折旧等。此时，企业需要将工程施工中的所有费用加以记录。 4. 年底确认收入，需要进行以下账务处理：借：主营业务成本——工程施工；贷：主营业务收入，按毛利确认收入。 5. 提取收入税金，需要进行以下账务处理：借：税金及附加；贷：应交税费——应交增值税。 6. 登记已结算工程款，需要进行以下账务处理：借：预收账款和应收账款。 以上信息仅供参考，如果您对此类问题存在疑问，建议您咨询相关专业人士，以便于更好的为您解答。
2024-01-13 17:55:24
你好，是的，直接借:营业外支出 贷:银行存款
2021-07-27 16:17:47
您好，总资产是90万元
2022-03-22 12:58:48
你好！ 资金结存…货币资金
2020-01-16 16:56:52
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