公司是一般纳税人，去年取得的运费专用发票进项全部费用化了，沒有入待认证进项税，现在在勾选认证后帐务处理怎么做？需要先入进项税额再做进项转出？

今朝 追问

2018-07-25 20:26

如果把此票当作普通发票使用，不扺扣进项税额，现在认证之后怎么做账务处理呢

邹老师 解答

2018-07-25 20:26

你好，认证之后就是做上面的调整分录的

今朝 追问

2018-07-25 20:29

我的意思是全部费用化，不抵扣进项，把进项转出怎么处理

邹老师 解答

2018-07-25 20:29

你好，这个符合抵扣规定，不需要转出的  
你如果不需要抵扣，你就不要认证就是了

今朝 追问

2018-07-25 20:33

可是我已经认证了，因为不认证会产生滞留票。因为此票运费超过标准，所以不想抵扣

邹老师 解答

2018-07-25 20:33

你好，那就做转出分录 
借；销售费用等科目   贷；应交税费（进项税额转出）

今朝 追问

2018-07-25 20:45

去年收到票时，分录做的是，借：销售费用(价税合计) 贷：银行存款，并没有做进项税进去

邹老师 解答

2018-07-25 20:55

你好，这样就不需要转出，因为你根本没有把税额计入进项税额 ，而是已经全额计入了费用

今朝 追问

2018-07-25 20:58

那我现在认证了，不需作任务帐务处理？

邹老师 解答

2018-07-25 20:59

你好，是的，不需要做任何账务处理的

今朝 追问

2018-07-25 21:08

好的，谢谢

邹老师 解答

2018-07-25 21:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢