老师，费用全额入管理费用，借管理费用，贷现金。后跨年另一财务又做勾选进项认证。认证后的分录借应交税费-增值税进项税额，贷应交税费-待认证金额。这税额同时用于抵增值税和所得税了，现在想转出进项税额，不用于增值税。我这么处理最简单?

价值观 追问

2019-02-26 15:09

老师，费用入账是当年度入账的勾选认证是跨年勾选认证的

张艳老师 解答

2019-02-26 15:10

这个没有关系的，因为现在专票的认证期限为360天

价值观 追问

2019-02-26 15:12

2个财务，前面全额进费用。后财务勾选平台勾的，就都勾选了。做账时就待认证进项认证分录。复查时查出来。这个税额如果当时不勾选了，不做认证分录就可以。但是现在主要是勾选了。这种情况这么处理简单

张艳老师 解答

2019-02-26 15:21

就是上面的处理分录了，主要是跨年处理了，才使用到以前年度损益调整。

价值观 追问

2019-02-26 15:32

老师，你的分录是税额进项做增值税抵扣了。我想问下，如果我不想要税额用于增值税，还是希望它全额进入成本费用的做法是什么

价值观 追问

2019-02-26 15:42

老师，还有一个问题，如果是进货成本非费用，是不是借应交税费-增值税-进项税额，贷库存商品，无跨年之分?

张艳老师 解答

2019-02-26 16:02

这样的话，就做进项税额转出了，分录就不做调整，只需在申报增值税的时候，填写进项税额转出。

价值观 追问

2019-02-26 16:16

老师，2018年勾选当月税额可以认证的为100，不能认证为200。当时写分录是借应交税费-增值税-进项税额  300贷 待认证进项300。2019年1月发现，那么可以做冲原分录，再做借应交税费-增-进项税额 100贷待认证进项税额100。同时增值税申报时填写转出。这样处理可以吗

张艳老师 解答

2019-02-26 16:18

可以认证的为100，不能认证为200---意思是认证了300的进项税额，全部都认证了，是吗？
这个和您最初的全额计入管理费用之间有联系吗？

价值观 追问

2019-02-26 16:19

有，比如借管理费用贷现金。不能认证的税额就是指原管理费用里的税额部分

张艳老师 解答

2019-02-26 16:24

借 应交税费-应交增值税（进项税额） 100
贷 以前年度损益调整 100
再做
借：以前年度损益调整  200
      贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 200
借  利润分配-未分配利润  100
      贷：以前年度损益调整   100