日常公司收到专票，如果这专票的税金不能进行抵扣的，例如：福利费、业务招待费这里开了专票，那会计是否可以当它是普票处理，做账时不做进项税额，直接全部入费用（因为不能抵扣），但认证发票时也不认证勾选、这样就不需要做进项，认证后又做进项转出，这样行吗？还是必须做这个勾选认证进进项，然后在再做转出？

lily ^~^ 追问

2019-03-03 11:40

怎么界定这个大小呢？如果不勾选认证会有税务风险吗？

lily ^~^ 追问

2019-03-03 11:42

因为勾选平台上会一直出现这些专票～另外，如果我公司收到专票，但我们账务上不做进项，申报时也不进行留抵，这个其实有没有风险？（因为我们公司目前也不需要缴税）这种情况行不行？

冰儿老师 解答

2019-03-03 11:42

如是几百元，可以，不勾选会是滞留票。一般情况下，增值税专用票的税务管理很严格，税局一旦发现问题会予以追究。实际中，各地税局会要求存在滞留发票的公司必须对滞留的原因加以说明，同时也会对存在疑点的公司进行现场检查。有些公司存在滞留发票，目的是想偷漏税，隐瞒销售收入同时隐瞒抵扣发票，使税负从表面上看与正常公司相符，这就造成很多该抵扣的发票不去税局抵扣，造成发票滞留。 
所以建 议，还是认证，再做进项转出为好。

lily ^~^ 追问

2019-03-03 11:46

但进项的话不认证不抵扣这样会造成隐瞒收入吗？有点不理解～如果有收入，应该就有销项，这应该也无法隐瞒啊

lily ^~^ 追问

2019-03-03 11:49

这所说的滞留发票指的是所有增值税专用发票？因为勾选平台也只有勾选的进项吧～如果只有进项，没有销项，我们自愿放弃认证抵扣，这也是有风险？

lily ^~^ 追问

2019-03-03 11:50

麻烦老师在指导一下，不是特别理解

冰儿老师 解答

2019-03-03 11:51

你好，就是进项发票。

冰儿老师 解答

2019-03-03 11:51

如不想认证，让对方开普通票发为好。

lily ^~^ 追问

2019-03-03 11:53

好的～明白

冰儿老师 解答

2019-03-03 12:04

不客气，有帮到你就好。

lily ^~^ 追问

2019-03-03 12:05

谢谢

冰儿老师 解答

2019-03-03 12:18

请给五颗星呢，谢谢。