公司是工业企业小规模纳税人，2014年3月成立以来一直亏损，原来的会计一直没做成本核算，主营业务成本都是0，我刚刚接手，想做成本，该怎么入手，前几年的怎样处理

棉花糖 追问

2018-07-25 18:13

接下来可以借：存货 
                   贷：原材料。 吗？

邹老师 解答

2018-07-25 18:13

你好，存货不是单独的 科目  
不可以的

棉花糖 追问

2018-07-25 18:24

存货没了怎分录

邹老师 解答

2018-07-25 18:52

你好，是销售了还是报废了？

棉花糖 追问

2018-07-25 18:53

销售了

邹老师 解答

2018-07-25 18:55

你好  借；主营业务成本   贷；库存商品  
销售了结转成本做这个分录

棉花糖 追问

2018-07-25 19:05

是这样的：前两年原来的会计把买了原料做入原料里，销售了产品就做入主营业务收入里，她就是没有做主营业务成本，前几年是亏损， 
估计老板也没在意，现在我接手做，觉得应该把成本做进去，现在的资产负债表原料数据大，主营业务成本又是0，不知道怎样做分录了

邹老师 解答

2018-07-25 19:06

你好 ，需要补做这些分录 
借；生产成本   贷；原材料 
借；库存商品   贷；生产成本 
借；以前年度损益调整——主营业务成本    贷；库存商品

棉花糖 追问

2018-07-25 22:18

以前年度损益调整再设一个二级科目主营业务成本吗？那么这个分录还要结转吗？

邹老师 解答

2018-07-26 08:15

你好，是的，还需要结转到利润分配——未分配利润的 
借；利润分配——未分配利润    贷；以前年度损益调整——主营业务成本

棉花糖 追问

2018-07-26 09:43

结转要月底做还是年底做

邹老师 解答

2018-07-26 09:44

你好，需要月底完整这个结转分录

棉花糖 追问

2018-07-26 09:45

好的谢谢

邹老师 解答

2018-07-26 09:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢