公司小规模纳税人，2017年12月成立的公司，一季度，二季度在申报时忘记把税额抵减情况表上的购买增值税税控专用设备费480元填到本期发生额里了，这个在3季度可以补填吗？

佟老师

职称：税务师,中级会计师

2018-07-25 09:37

把税额抵减情况表上的购买增值税税控专用设备费480元填到本期发生额里了，这个在3季度可以补填吗？是填到进项抵扣里了吗

寒冰追问

2018-07-25 10:00

不是进项抵扣，第一次购买税控设备不是可以全额抵减吗？，填到附表四，之前忘了，可以在三季度补填吗？

佟老师解答

2018-07-25 10:08

可以补填，上次没有抵扣吧

寒冰追问

2018-07-25 10:26

老师，当时因为知道可以全额抵减，所以没抵，而且小规模纳税人也抵扣不了税额，那如果我3季度没有销售额，是不是得等到要交税的那个月再抵减，先把本期发生额填上

佟老师解答

2018-07-25 10:27

是的，等你有销项时在抵减，可以先不填

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