金税盘480元抵扣，有时间限制吗？我2季度成立的公司，小规模纳税人2季度季报时不需要缴纳增值税，3季度可以抵扣吗？

杨洋阳 追问

2019-10-08 15:30

怎么操作呢

杨洋阳 追问

2019-10-08 15:36

我2季度没有填写这个，有影响吗？

邹老师 解答

2019-10-08 15:41

你好，第二季度没有填写，就在第三季度 的减免税额明细表的本期发生，本期抵扣，实际抵扣栏次填写480的金额就是了

杨洋阳 追问

2019-10-08 15:43

业务上怎么操作呢？麻烦您指导一下

邹老师 解答

2019-10-08 15:48

你好，第二季度没有填写，就在第三季度 的减免税额明细表的本期发生，本期抵扣，实际抵扣栏次填写480的金额就是了
这个就是处理办法啊，针对这个回复有什么疑问？

杨洋阳 追问

2019-10-08 15:49

我可不可把这个留到4季度在抵扣

杨洋阳 追问

2019-10-08 15:49

没超过12个月

邹老师 解答

2019-10-08 15:56

你好，可以的
但是按正规做法是取得金税盘发票的当月就需要填写减免税额明细表，而不是到实际抵扣的月份才填写

杨洋阳 追问

2019-10-08 16:22

是这样填写吗？

杨洋阳 追问

2019-10-08 16:24

前面增值税申报表填写在第16行

邹老师 解答

2019-10-08 16:30

你好，减免税额明细表的第2 .3 .4都是按480填写才是的

杨洋阳 追问

2019-10-08 16:31

这样对吗？

邹老师 解答

2019-10-08 16:40

你好，是的，是这样填写

杨洋阳 追问

2019-10-08 16:58

7月份有一笔物业费开票冲正，我现在申报增值税，税额对不上，就是差的这个冲正的差额，这个怎么弄，6月开票金额4547.34其中税156.47，7月红字冲正重新开金额4547.34，税132.44，现在增值税申报，比记账多24.03，就是这笔冲正的差额，这个怎么弄

邹老师 解答

2019-10-08 18:05

你好，是之前税率选择错误造成的吗？

杨洋阳 追问

2019-10-09 08:58

是的，税率开错了，账务也处理了，红冲错误的，重新记账，现在是增值税申报时，应纳税额比我的多这个钱24.03

邹老师 解答

2019-10-09 09:00

你好，把之前错误的红冲，然后按正确税率的发票做正确的分录
那这样申报表的税额应当与账面的税额一直才是啊

杨洋阳 追问

2019-10-09 09:10

是这样操作的。现在是应纳税额比实际记账多24.03

邹老师 解答

2019-10-09 09:11

你好，你需要把你之前税率错误的收入分录冲销，然后按调整之后的税率做收入，税额分录
这样处理了之后那申报表的税额与你账面税额应当是一致的才是的