刚刚建账，现在做一月份的账，账套启动日期是今年一月份的，现在做分录要发放工资，没有计提去年十二月份的能做发放工资的分录吗？

695131001 追问

2018-07-17 08:29

补计提的金额是按发放的金额做吗？

老江老师 解答

2018-07-17 08:30

因为是第一个月，肯定没有社保，可以的！

695131001 追问

2018-07-17 08:31

有扣社保的，之前只是没有做过账，然后今年开始用系统才开始做账的。

老江老师 解答

2018-07-17 08:32

那就按应发工资计提

695131001 追问

2018-07-17 08:32

还有就是发放工资的时候，员工是包吃的，但是公司要给饭堂付款，员工的伙食费也是入福利费吗？

老江老师 解答

2018-07-17 08:33

付给食堂的员工伙食费，列入管理费用-福利费

695131001 追问

2018-07-17 08:37

还有一个问题就是水电费怎么分配？因为房东只写了多少钱，我不知道管理费用入多少金额，制造费用入多少金额。

老江老师 解答

2018-07-17 08:43

估计一下！实在估不出，定一个比例，如管理费用10%

695131001 追问

2018-07-17 08:46

这个估一下影响不大吧，因为水电费加起来金额基本上都是一千左右。

695131001 追问

2018-07-17 08:48

这个也可以补计提吧，房租跟水电。

老江老师 解答

2018-07-17 09:06

可以的，只要符合合理性要求！

695131001 追问

2018-07-17 09:13

好的，谢谢老师。

老江老师 解答

2018-07-17 09:13

不用谢，这是应该的