老师，我新入职一家外贸公司，只有出口，增值税申报表和出口报关单我应该核对什么？这是5月的科目余额表，能不能看看有啥问题没，谢谢

郝 追问

2026-07-03 09:31

报关单的FOB人民币合计和账面收入对是吗？发票还在外帐手上，我目前没资料，可以在哪里查到采购发票？

朴老师 解答

2026-07-03 09:34

一、FOB 与账面收入核对（电子单一窗口查报关数据）
登录国际贸易单一窗口→出口退税 / 报关数据查询，导出当月全部报关单 FOB 美元，用出口当月 1 号汇率折算人民币，和账上外销收入比对；差额只允许运保费、汇率差异。
运保费冲减收入是外贸常规，有报关单运保费单据就能解释差额。
二、电子税务局查采购进项发票（全线上，不用找外账拿纸质）
增值税发票综合服务平台（电子税务局内嵌入口）
我要办税→发票使用→增值税发票综合服务平台进入，点【进项发票查询】，筛选 5 月，导出全部采购专票明细（不含税金额、税额、供应商齐全）。
电子税务局发票信息查询
我要查询→发票信息查询→取得增值税发票，选对应月份导出进项台账。
出口退税模块辅助核对
电子税务局出口退税申报界面，可查到当期已匹配报关单用的进项发票，核对出货对应进货票。
三、电子税局同步核对增值税申报表
附表一免税销售额 = 单一窗口导出报关单 FOB 折算总额；
附表二本期认证未抵扣进项，和平台导出采购发票税额一致；
核对进项转出栏金额是否等于征退税差额。

郝 追问

2026-07-03 10:14

老师，公司是纯外贸的，要买一个财务系统，产品是非标的机械设备，我想买金碟，只卖精斗云的财务模块够用吗？

朴老师 解答

2026-07-03 10:16

同学你好
这个可以的

郝 追问

2026-07-03 11:09

老师，成交方式是Exe，要换算成FOB价格，再换算成人民币，然后和增值税报表收入，营业收入核对吗？

朴老师 解答

2026-07-03 11:11

同学你好
对的
是这样

郝 追问

2026-07-03 14:11

老师，24年新开办的公司，员工的差旅费等很多都挂在长期待摊费用，挂帐200万，这正常吗？后期这个科目怎么处理比较妥当？

朴老师 解答

2026-07-03 14:12

同学你好
应该直接计入当期损益
借管理费用开办费
贷银行存款
这个又不需要摊销，计入长期待摊费用干啥

郝 追问

2026-07-03 14:38

上一任会计做的，我也不知道，用的是小企业会计制度，但是计入长期待摊费用了。3年都是这样记账的，我是不是要把这200万全部摊销要，3年内摊完？

朴老师 解答

2026-07-03 14:51

现在没有时间限制，你就是五年也可以