上个会计接手过来的科目余额表应交税金--增值税余额是-6211.22，但是增值税纳税申报表上期留抵额是3910.35，这是什么原因

刘丹 追问

2022-09-29 10:47

我查了之前的凭证，就是有一张进项发票税额是2300.87元凭证里面有，但是发票勾选平台里面查不到，所以导致申报表跟科目余额表的差异，不知道是什么原因，我现在应该怎么操作

李霞老师 解答

2022-09-29 10:48

可以借应交税费、应交增值税进项税额贷营业外收入，把它调整一下。

刘丹 追问

2022-09-29 10:56

借应交税费、应交增值税进项税额，那不是科目余额表余额更多

李霞老师 解答

2022-09-29 10:59

你好同学，发的太快了，应该是
借营业外支出
贷应交税费，应交增值税进项税额。
然后汇算清缴的时候做纳税调增就可以了。