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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2026-06-26 18:02

您好具体是什么差额呢

淼淼 追问

2026-06-26 18:05

这里，呢，做着股权转让，

东老师 解答

2026-06-26 18:06

你这个余额在借方还是贷方呢

淼淼 追问

2026-06-26 18:07

25年12月漏记了，

东老师 解答

2026-06-26 18:07

咋个漏记了，不太明白

淼淼 追问

2026-06-26 18:08

应交税费借方，，我刚更正了25年汇算清缴。财报了，在26年第一季度更正怎么填

东老师 解答

2026-06-26 18:08

您要更正什么呢，漏报了什么呢

淼淼 追问

2026-06-26 18:10

25年第4季度应交税费是470.05元
但是应该税费25年第4季度登记期末余额是469.16

东老师 解答

2026-06-26 18:11

这个账上调整不就行了吗

淼淼 追问

2026-06-26 18:11

一定要返回25年更正吗

淼淼 追问

2026-06-26 18:11

26年第一季度怎么调整

东老师 解答

2026-06-26 18:12

在2026年账里调整一下也可以

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相关问题讨论
​ 小规模免税差额增值税的申报主要包括以下几步： 1、确定纳税人资格：首先要确定自身是否能够达到小规模纳税人的资格标准，并在当地税务机关进行申报、审核。 2、缴纳税款：根据上一步确定的纳税人资格，按月或季度缴纳应纳税款，并立即填写相应申报表。 3、提交申报表：按照规定时间提交申报表，并上传相应税收证明资料。 4、税务机关审核：税务机关审核申报表及相关税收证明资料，决定是否批准申报。 5、领取发票：税务机关审核通过后，即可领取发票，完成申报程序。 拓展知识：小规模免税差额增值税可以让营业收入受到较大程度的纳税减免，从而提升企业的利润效益。
2023-02-24 18:49:13
1、选择简易计税方法差额征税， 在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中，支付的分包款填入“应税行为（5%征收率）扣除额计算”第10栏“本期发生额”。 将自开和代开的增值税普通发票、增值税专用发票开具的价税合计，填入“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”。 在《增值税纳税申报表》中，将《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第16栏“不含税销售额”填入第4行“（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。 代开的增值税专用发票开具的金额填报申报表第5行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。 自开和代开的增值税普通发票开具的金额填报申报表第6行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。
2022-02-24 09:57:25
按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
2019-02-15 12:36:04
你好，对的是的是增值税的。
2022-03-31 13:56:20
你好，表1第二列和第三列填写成本的加税合计，第五列填写收入
2024-03-11 12:49:35
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