公司租房子给员工,支付中介费，有发票。第一个会计分录 借：管理费用—福利费 贷：银行存款/现金第二个会计分录 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款/现金哪个正确？

乐 追问

2018-07-14 21:27

请问正确的会计分录是什么？

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 21:30

您好，正确的分录是，借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款/现金，同时，借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。

乐 追问

2018-07-14 21:34

借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。 
这个中介费是要和房租一起摊销吗？

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 21:35

您好，是的，要与房租一起摊销的。

乐 追问

2018-07-14 21:45

如果中介费和房租未收到发票需要摊销吗？

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 21:46

您好，如果没有收到发票的话，也是需要摊销的。

乐 追问

2018-07-14 21:58

我司给员工租房子,支付中介费900,押金1800,半年的房租10800.其中中介费和房租均未有发票 
支付押金，借：其他应收款—押金   1800 
                   贷：库存现金                1800 
支付中介费，借：其他应收款—xx中介   900 
                      贷：库存现金                    900 
支付房租，借：预付账款—房租       10800 
                  贷：库存现金                  10800 
摊销房租和中介费,借：管理费用—中介费     1950 
                              贷：预付账款—房租        1950 
这样做对吗？

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 22:03

您好，最后一个分录是不对的，摊销房租和中介费，借：应付职工薪酬-福利费 1950，贷：预付账款—房租 1950。再计提，借：管理费用-福利费，1950，贷；应付职工薪酬-福利费，1950。最好备查账记录一下没有收到发票的金额和单位。

乐 追问

2018-07-14 22:40

为什么要通过应付职工薪酬—福利费这个科目？那收到房租和中介费发票后的会计分录是什么？

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 22:46

您好，因为是为员工租赁的房子，要记入福利费的，为方便统计福利费金额，就通过应付职工薪酬-福利费科目核算了。收到发票时，借：长期待摊费用-租赁费，11700，贷：预付账款—房租 10800，其他应收款—xx中介 900。同时，借；预付账款-房租，（已摊销的金额），贷：长期待摊费用-租赁费，（已摊销的金额）。

乐 追问

2018-07-14 23:22

如果一开始就有房租和中介费发票,那会计分录就是 
支付房租费 
借：预付账款—房租    11700 
    贷：库存现金           11700 
支付中介费 
借：应付职工薪酬—福利费900，贷：银行存款/现金900 
，同时，借；管理费用-福利费900，贷；应付职工薪酬-福利费900 
摊销房组和中介费 
借：应付职工薪酬—福利费1950，贷：预付账款—房租    1950 
同时，借；管理费用-福利费用1950，贷；应付职工薪酬-福利费1950 
这样对吗？

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 23:30

您好，房租不是10800吗？

乐 追问

2018-07-14 23:44

对，房租是10800

王雁鸣老师 解答

2018-07-14 23:53

您好，中介费已经入费用了，分摊时，就不用再加上了。

乐 追问

2018-07-15 09:06

摊销房租 
借：应付职工薪酬—福利费1800，贷：预付账款—房租 1800 
同时，借；管理费用-福利费用1800，贷；应付职工薪酬-福利费1800 
这样做对吗？ 
因中介费已计入费用,所以不用摊销了对吗？

王雁鸣老师 解答

2018-07-15 12:41

您好，对的，对的，您理解正确。

乐 追问

2018-07-15 12:57

因为房子是租的个人的,所以要到税局代开,那么这个开的是个人给公司的吗？如果开给公司某个员工，是不是不能入账？

王雁鸣老师 解答

2018-07-15 13:02

您好，是的，如果开给公司某个员工，也可以入账的，但最好开给公司。