刘艳红老师
职称： 中级会计师
2026-06-03 15:57
您好，会的，支付了，会显示的 答
同学，你好 现在增值税是3%哦 答
附加税按抵扣后实际应交增值税计税，不按账面收入（销项全额）计税 跨年红冲在本期申报表填负数销售额、负数销项，先销项 - 进项算出当期应交增值税； 附加税 = 当期实际应交增值税 × 附加税率，红冲造成增值税负数、当期抵减后无应交增值税，附加税为 0，多缴附加可抵下期或退税。 答
你好，用在个人的地方，就在这里面都转出的。 答
您好， 普票是价税合计入账 答
合伙企业的所得税季末不计提，次月缴纳时计提并交纳可以吗？计提：借：所得税 贷：应交税金-所得税
答： 这个不是的，一般季度末计提的。
老师小企业会计准则，汇算清缴补缴企业所得税计提是借:企业所得税 贷:应交税费-应交企业所得税缴纳是借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
答： 企业所得税计提是借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 缴纳是借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
21年计提企业所得税，借企业所得税 贷应交税金—应交企业所得税 缴纳时 借应交税金—应交企业所得税 贷：银行存款 22年5月申请21年企业所得税退税分录应该怎么做，小企业会计准则
答： 21年计提企业所得税的分录：借：应交税金—应交企业所得税，贷：企业所得税。22年5月申请21年企业所得税退税的分录：借：应交税金—应交企业所得税，贷：银行存款。 拓展知识：小企业会计准则规定，企业可以根据实际情况来决定是否需要对企业所得税进行计提，如果企业把所得税计提在期末，企业应该在期末分录借：应交税金—应交企业所得税，贷：企业所得税。
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