老师过年好！请教一下，企业所得税计提多了，以前年度有个亏损。我这个月把上个月凭证冲红，假如计提10元（借：所得税费用-10，贷：应交税费-应交企业所得税-10）。实际缴纳所得税8元。（借：所得税费用8，贷：应交税费-应交企业所得税8。借：应交税费-应交企业所得税8，贷：银行卡存款8）是这样做吗？

心里的颜色 追问

2025-02-09 16:36

老师，我按照第一种方法更正了，为什么所得税下面显示负数金额-34.64元，正好是我多计提的金额。

心里的颜色 追问

2025-02-09 16:38

老师，这个是我上个月计提的凭证

郭老师 解答

2025-02-09 16:55

这个是红冲计提的意思，月末结转到本年利润就没有余额了
你看所得税你看应交税费所得税有没有余额？

心里的颜色 追问

2025-02-09 17:08

老师，应交税费所得税下面没有数

郭老师 解答

2025-02-09 17:21

那就是没有问题正确

心里的颜色 追问

2025-02-09 17:39

老师，我1月份还没有结账，我查明细账显示这个差异，等我结账再查明细账就好了吗？

郭老师 解答

2025-02-09 18:57

没有余额了
最后平了