送心意

朴老师

职称会计师

2026-06-03 10:22

附加税按抵扣后实际应交增值税计税,不按账面收入(销项全额)计税
跨年红冲在本期申报表填负数销售额、负数销项,先销项 - 进项算出当期应交增值税;
附加税 = 当期实际应交增值税 × 附加税率,红冲造成增值税负数、当期抵减后无应交增值税,附加税为 0,多缴附加可抵下期或退税。

妮妮 追问

2026-06-03 10:28

申报时交附加税直接按账面收入交,这个怎么处理?

朴老师 解答

2026-06-03 10:29

按交的税做计提缴纳的分录就行

妮妮 追问

2026-06-03 10:38

按收入附加税岂不是交好多

朴老师 解答

2026-06-03 10:40

是按增值税来交附加税的

妮妮 追问

2026-06-03 10:45

按不抵扣前的增值税抵扣吗?

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相关问题讨论
您好 查到以前年度的数据没有做收入。在本年度补记收入以后,增值税申报表要报
2022-03-15 16:08:48
还是我应该直接放回收入,不要放以前年度损益
2017-07-11 09:36:49
同学你好 不用 只要改其他季度的财务报表就行
2022-01-26 14:13:57
对的是的是这么做的,按照减去100之后的。
2022-04-06 11:49:03
以前年度少计的增值税进项税额,可以按照以下步骤进行今年调整: 1.核定少计提的金额。根据增值税申报表和相关账目,核定少计提的增值税进项税额的具体金额 2.编制调整凭证。将少计提的增值税进项税额的金额编制成调整凭证,在贷方记上增值税应交税款科目,借方记上其他应付款科目。 3.进行账务处理。按照调整凭证的金额进行账务处理,调整增值税应交税款和其他应付款两个科目的余额
2023-10-19 14:58:57
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