2023年应纳税所得额超过300万元，按照一般纳税人的要求缴纳企业所得税，那2024年1月份按照小微企业计提企业所得税，还是按照一般纳税人的要求计提企业所得税

机灵的爆米花 追问

2024-02-01 20:31

意思是我计提企业所得税的时候，不能享受小微企业的优惠政策了吗？请问有什么政策依据吗

郭老师 解答

2024-02-01 20:33

你好
对的
一月份缴纳的第四季度
全年应纳税所得额300万超过了不属于小型微利

机灵的爆米花 追问

2024-02-01 20:36

不是，我是2024.2月份计提2024.1月份的企业所得税，这个是按照小微企业计提，还是一般纳税人的要求计提，不是缴纳

郭老师 解答

2024-02-01 20:37

季度三月份才计提
你看你第一季度的数据

机灵的爆米花 追问

2024-02-01 20:45

我们是每个月都要计提

郭老师 解答

2024-02-01 20:47

那你看下一-二月份是小型微利企业吧，因为这个是按年来的

机灵的爆米花 追问

2024-02-01 20:54

意思是按照小微企业来计提？按年来是什么意思

郭老师 解答

2024-02-01 20:56

就是小型微利企业，他是按年来计算的，你上一年不属于小型微利企业，今年符合要求的，今年就属于

机灵的爆米花 追问

2024-02-01 20:57

怎么确定今年符不符合要求，因为是第一个月

郭老师 解答

2024-02-01 20:59

好，那你就看一个月的数据不就行了。

机灵的爆米花 追问

2024-02-01 21:13

明白了，谢谢

郭老师 解答

2024-02-01 21:18

不用客气，工作愉快