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朴老师

职称： 会计师

2026-06-02 17:44

105030 投资收益纳税调整表填报
投资账面原值：19000，转让收入：121300
处置所得 = 121300−19000=102300
填在本表第 4 行【四、处置投资项目】
账载金额（处置收益）：102300
税收金额（处置所得）：102300
纳税调整额 = 0（账面与税法成本一致，无税会差异）
补充
本行 “处置收入” 列填121300，“处置账面价值” 列填19000。

理奈 追问

2026-06-02 17:48

老师，没太看明白

理奈 追问

2026-06-02 17:49

是填在第六行长期股权投资这一行吗

朴老师 解答

2026-06-02 17:52

同学你好
对的
是这样

理奈 追问

2026-06-02 17:54

持有收益这里填写吗？后面处置收益：会计确认的处置收入、税收计算的处置收入、处置投资的账面价值以及处置投资的计税基础分别填写多少呢

理奈 追问

2026-06-02 17:55

会产生调增额吗，单位加上这笔投资收益利润表是正的需要交所得税吗

朴老师 解答

2026-06-02 17:56

你有投资收益就填写哦
按实际的金额填写

理奈 追问

2026-06-02 18:02

只在处置收益这里填写是吗？会计确认的处置收入、税收计算的处置收入、处置投资的账面价值以及处置投资的计税基础分别填写多少呢

朴老师 解答

2026-06-02 18:11

填第 4 行（四、处置投资项目）
会计处置收入（第 4 列）：121300
税收处置收入（第 5 列）：121300
账面处置成本（第 6 列）：19000
计税基础（第 7 列）：19000
账载收益 = 121300-19000=102300（第 1 列），税收所得同 102300（第 2 列），无纳税调整。
只填本行，前面行次全 0。

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同学你好 这个不用调增调减的
2023-05-12 13:34:45
一、 两张表的具体填法 主表（A100000）第 9 行 这是最直接的入口。把你账上“投资收益”科目的全年总额（含短期投资），直接填在第 9 行“投资收益”。如果是亏损，记得填负数。 明细表（A105030）第 7 行 找到《投资收益纳税调整明细表》，在第 7 行“短期投资”这一栏，把金额照抄进去。 “账载金额”：填你账上记的投资收益数。 “税收金额”：通常和账载金额保持一致（除非有特殊免税情况）。 结果：纳税调整额通常为 0，意味着这笔收益全额征税，没有优惠。 二、 两种特殊情况的处理 如果是理财产品利息：通常属于应税收入，不能免税。就按上述普通流程填列，正常交税。 如果是股息红利：如果你是从另一家居民企业分回的股息（且持股超过一定时间），这笔钱可能免税。这时除了填主表，还需要去填A107010 和 A107011 免税表，把免税金额单独抠出来
2026-04-10 15:43:42
这个需要交所得税的，不用调整
2023-04-02 22:08:18
投资收益亏损汇算清缴怎么填表
2023-04-28 10:23:22
您这个具体是什么投资收益。
2022-04-11 11:38:21
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