去年发票暂估10万，我只做了一笔借，主营业务成本10万，应付账款10万。今年汇算清缴前我收到了8家的发票合计6万，最后申报表我要调增4万，请问我账务这边要怎么处理？帮忙写一下分录，谢谢

东老师 解答

2026-05-29 09:56

冲收到八万的暂估 借主营业务成本-80000 贷应付职工-80000
再按照发票做账结主营业务成本60000 贷应付账款60000

东老师 解答

2026-05-29 09:56

剩下的，借应付账款40000 贷利润分配未分配利润40000

甜美的金鱼 追问

2026-05-29 10:03

1.这样会不会影响当期利润2.今年来的这些发票要怎么做账，不是一个客户开的，把分录写出来

东老师 解答

2026-05-29 10:04

上面写了啊，发票来了的，把暂估冲销再按照发票做一次

东老师 解答

2026-05-29 10:04

一正一负金额没有变化

甜美的金鱼 追问

2026-05-29 10:05

没看懂您的回答

东老师 解答

2026-05-29 10:06

首先，把你暂估的冲销，这个明白吗？

甜美的金鱼 追问

2026-05-29 10:13

这个是懂的，我结合了一下ai明白了

东老师 解答

2026-05-29 10:14

都明白了，就是冲减暂估，再按照拿到的发票入账的意思