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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2026-05-28 12:01

你好，不用在2020年5月补提就行

天天向上 追问

2026-05-28 14:51

是在2026年补提？但是在 利润表里体现不到在2025年的所得税费用里

东老师 解答

2026-05-28 14:51

对，不会体现在2025年账里

天天向上 追问

2026-05-28 15:50

返2025年12月计提没关系吧，领导想看到这个年度实际的所得税

东老师 解答

2026-05-28 15:51

可以，你要能返回去计提也可以

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你好这个借利润分配，未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税。 然后借，应交税费，应交企业所得税贷，银行存款。
2025-04-21 13:55:29
你好！ 企业会计准则的
2019-05-06 17:16:00
小企业会计准则所得税汇算清缴，是小型企业在本期应缴纳所得税时，根据会计原则和所得税法律的要求，计算其所得税的会计分录。汇算清缴会计分录中，企业可把应缴税款从未缴纳的税款里抵扣，若抵扣后税款为负数，则可将负数部分累计至下一期的应缴税款。而拓展知识是，除了企业本身需要预缴税款，企业可以根据一定的条件，使用递延所得税优惠政策减免税款。
2023-03-08 14:01:22
借：利润分配-未分配 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-05-05 14:51:22
1. 汇算清缴后， 补缴企业所得税： 借： 以前年度损益调整， 贷： 应交税费--应交企业所得税。 2. 缴纳年度汇算清应缴税款： 借： 应交税费--应交企业所得， 贷： 银行存款。 3. 结转以前年度损益调整： 借： 利润分配-未分配利润， 贷： 以前年度损益调整。
2023-04-12 11:07:36
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