董老师，在线吗？想咨询您个问题。

西瓜很甜 追问

2026-05-27 19:33

老师，我们公司也有类似的费用，我也仅仅要了收据。一般怎么处理，小额零星不行吗？

董孝彬老师 解答

2026-05-27 19:37

好的好的，朋友，我现在去看题

董孝彬老师 解答

2026-05-27 19:39

朋友您好，刘艳红老师说得对的。1.凭这张有姓名、身份证号、电话、项目、金额的收据直接入账，分录：借 管理费用—维修费 280，贷 银行存款/库存现金 280，附件贴收据+付款记录。280元未超过增值税按次起征点（财政部 税务总局公告2026年第10号明确2026年起按次起征点为1000元），符合《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）第九条小额零星经营业务规定，可以税前扣除，不需要发票。

2.安装属劳务报酬，虽280元减800后预扣个税为0，但按国家税务总局公告2018年第61号第八条需履行全员全额扣缴申报义务，在自然人电子税务局做劳务报酬零申报。公司其他类似个人小额服务（换灯、通下水等），单次≤1000元且收据要素齐全（姓名+身份证号+项目+金额），均按此处理——收据入账税前扣除、个税零申报；超过1000元需对方去税务局代开发票并代扣个税。

如果对方是已办税务登记的公司/个体户，不论金额大小都要发票，不能用收据扣。

西瓜很甜 追问

2026-05-27 19:45

老师，费用是安装费，但是发生年度在2025年7月。那我要个税更正申报吗？这个没有税款，可以只修改7月吗？

董孝彬老师 解答

2026-05-27 19:51

朋友您好，要更正的，不能只改7月

西瓜很甜 追问

2026-05-27 19:59

老师，2026年的个税，要修改吗？

董孝彬老师 解答

2026-05-27 20:02

您好，不用了，个税是一年一年的
其实我建议直接去大厅申报，因为重新申报那几个月，如果有人专项扣除变了，个税就变了，麻烦得很

西瓜很甜 追问

2026-05-27 20:09

老师，这个肯定有，有的员工没填专项附加，是个人年终汇缴时才添加。金额不到500，可以不修改吗？

董孝彬老师 解答

2026-05-27 20:11

朋友您好，我表达的意思是最好去大厅申报，自己更正申报很难的，
个税会对不上，多交员工不认的，我是实际操作过，很难弄
税务也是建议去大厅更正 或补申报

西瓜很甜 追问

2026-05-27 20:17

好的，明白了，谢谢老师！