送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-05-26 22:42

您好,这个具体的表格能发一下么

追问

2026-05-26 22:50

老师10400和107012表

董孝彬老师 解答

2026-05-26 23:01

您好,这两处的区别就是账上怎么记的和税法上能多扣多少。
a104000表第6行 研发费用 ,填的是会计核算口径。它是咱账上 管理费用 科目下实际归集的研发费金额,反映的是咱真实花掉的钱。这一行直接影响利润表,用来计算咱的会计利润,属于 据实扣除 。

主表22.1行 研发费用加计扣除 ,填的是税收优惠口径。它是根据a107012表算出来的,在会计已扣金额基础上,税法允许咱额外多扣的那部分(比如100%)。这部分不减少会计利润,而是直接在算所得税时调减应纳税所得额,是税务局给的 节税福利 。

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可以的,12月份做无票收入就行。
2022-01-13 08:35:43
合理损耗是属于材料的成本的
2022-02-13 20:45:30
你好,请问你想问的问题具体是?
2022-06-28 11:41:31
"合同履约成本",本科目核算企业为履行当前合同或者预期取得合同所发生的应当确认为一项资产的成本,具体包括与合同直接相关的成本包括直接人工、直接材料、制造费用或类似费用(如,与组织和管理生产、施工、服务等活动发生的费用,包括人员的职工薪酬、劳动保护费、固定资产折旧费及修理费、物料消耗、取暖费、水电费、办公费、差旅费、财产保险费、工程保修费、排污费、临时设施摊销费等)、以及仅因该合同而发生的其他成本(如:支付给分包商的成本、机械使用费、设计和技术援助费用、施工现场二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、工程定位复测费、工程点交费用、场地清理费等).
2022-04-09 06:35:27
同学您好,可以,价值不高可以计入管理费用办公费
2022-03-22 10:23:38
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