老师，公司木质车间租房3年，每年交一年的房租，于2024年4月份付房东一年不含税租金150000元，另交不含税保证金15000元，房东承诺开发票，（150000+15000）*11%=183150元，从公司公账付到房东指定的公账，上，房东开了183150元的发票，租了两年，第二年于2026年4月30日到期，公司不打算再租了，就以保证金抵扣2026年5月份房租，老师，我是做内账的会计，当时将含税的保证金16650元计入到其他应收款-保证金，请问老师，是以含税的保证金16650元抵扣吗，还是以不含税的保证金抵扣呢

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-05-23 20:36

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2026-05-23 20:59

您好，：内账按你实际付出的含税保证金16650元抵扣房租，不用拆不含税15000。

1. 你当初公账实际付的保证金部分是含税16650，内账是按实际收支做账，就按实际付出金额抵扣；
2. 不含税15000只是合同约定基数，发票、付款都是含税总额，抵扣时直接用含税实付额；
3. 房东这边整体开票是183150，属于价税合计打包开票，实务中保证金抵扣房租直接按实付含税金额抵就行。

内账看实际付多少就抵多少，你付了16650，就抵16650。