几年前付出去的款项，没有发票，就一直挂在其他应收款里面的 。发票确定收不回，账务应该怎么调整呢，老师？请教您一下

彩色的芹菜 追问

2021-07-13 11:51

对方提供了运输服务 好几年的事情了  发票一直未回 长期挂在其他应收款

郭老师 解答

2021-07-13 11:53

借以前年度损益调整或者是利润分配贷其他应收款。

彩色的芹菜 追问

2021-07-13 11:55

借：以前年度损益调整 贷：其他应收款  然后再借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 最后借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
这样对吗

郭老师 解答

2021-07-13 11:58

你好，第二个分录，这是什么意思？

彩色的芹菜 追问

2021-07-13 12:00

不是影响企业所得税吗

郭老师 解答

2021-07-13 12:03

企业所得税不影响的，因为你没有发票，抵扣不了的。

彩色的芹菜 追问

2021-07-13 12:35

那除了做第一个分录外 ，还需要做第三个分录吗

郭老师 解答

2021-07-13 12:37

不需要做第三个分录，第三个分录调整一下借分配利润贷，以前年度损益调整。

彩色的芹菜 追问

2021-07-13 14:32

应该影响企业所得税了吧

郭老师 解答

2021-07-13 14:33

不影响企业所得税的。这个没有发票，你也没有抵扣所得税，只不过是影响你账上的会计利润。

彩色的芹菜 追问

2021-07-13 14:34

借：以前年度损益调整 贷：其他应收款 然后 借应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 最后 以前年度损益调整余额转入利润分配-未分配利润？

郭老师 解答

2021-07-13 14:37

为什么要涉及到你企业所得税，你给解释一下。

彩色的芹菜 追问

2021-07-13 15:07

请问老师，账上挂了三百万的其他应收款（好几年的款已付，发票未回一直挂着），一笔转入以前年度损益调整 ，有风险吗 合理吗

郭老师 解答

2021-07-13 15:09

你好，这个是什么业务的？对方给你提供服务了吗？

彩色的芹菜 追问

2021-07-13 15:14

提供了 提供的运输服务 好几年了

郭老师 解答

2021-07-13 15:17

以前年度损益调整，做这个没有风险的。

彩色的芹菜 追问

2021-07-14 08:15

好的谢谢

郭老师 解答

2021-07-14 08:19

不用客气工作愉快