送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-05-22 10:57

您好,这笔业务要填 A105000《纳税调整项目明细表》第41行“(五)合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额”。依据 财税〔2008〕159号,合伙企业实行“先分后税”,这400万属于生产经营所得,不能适用居民企业间股息红利免税,必须全额计税。

具体填法:账载金额填 400(会计确认的投资收益);税收金额填 400(按合伙协议算出的当年应分得所得)。两者相等,调增调减都为0,直接保存即可,不需要填免税收入表,也不用做其他调整。

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具体是什么样的赔偿?
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2023-05-22 12:52:38
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