2026年3月以前所有期间工资发放账务处理存在一个问题，全部做的是当月计提当月发放，但是银行流水工资实际发放金额是上个月的，把它做成当月的金额了，简单举一个例子3月份计提三月工资，发放时社保、公积金、个税都是三月的，工资实际银行流水发放的金额是2月的，这就是时间错位，这样的情况怎么 统一纠正过来，另外25年的汇算已申报缴纳，以往每月工资计提金额正确，就是银行发放金额做成当月

正直的胡萝卜 追问

2026-05-20 10:10

就是工资计提发放做账存在时间错位，简单说就是工资月末计提当月次月发放上月，会计以往做的账全是做成当月计提就在当月发放了，就是银行流水实际是上月的工资不是本月的

暖暖老师 解答

2026-05-20 10:10

那就是计提本月工资，发放上月工资

正直的胡萝卜 追问

2026-05-20 10:15

是的，但就是发放那笔分录应该是上月的数据应该也是上月的，把社保、公积金、个税全做成当月数据，银行数据实际是上月，由于在本月发，就一一对应做成本月的了，这就存在时间上错位，不知道怎么纠正，因为3月已结账，以前年度全是这样处理的，所以想纠正过来

暖暖老师 解答

2026-05-20 10:16

会计分录摘要写明白就可以啦

正直的胡萝卜 追问

2026-05-20 10:19

什么意思，是在当期统一调整吗，不会一笔一笔逐月调整吧

暖暖老师 解答

2026-05-20 10:20

不需要的，一笔合计就可以啦

正直的胡萝卜 追问

2026-05-20 10:34

你的意思是把所有发放那笔分录的数据统计合计在一起，在当期纠正吗

暖暖老师 解答

2026-05-20 10:35

是的，挨着更正没必要的

正直的胡萝卜 追问

2026-05-20 11:16

那老师这样调整对已做汇算清缴的年报没有影响吧，调整分录是

暖暖老师 解答

2026-05-20 11:17

不影响的，这个不妨碍汇算清缴