老师您好，我想问下留抵抵欠的事情

miss李 追问

2026-05-13 17:18

我是一般人的电商企业，2026年1季度少报收入了，税务给发短信了，但是我没有进项发票了，要是更正3月份增值税我要交好多税，还有什么办法吗

朴老师 解答

2026-05-13 17:22

增值税不能用后期进项抵扣一季度，没进项就要全额缴 13% 税；
税局已预警，只能主动更正补报，不然会补税 + 滞纳金 + 罚款；
无其他避税办法，严禁虚开发票；主动更正一般只补税不罚款。

miss李 追问

2026-05-13 17:31

没有留抵抵欠不行吗？

miss李 追问

2026-05-13 17:31

用留抵抵欠

朴老师 解答

2026-05-13 17:31

同学你好
这个不可以，正常交就行

miss李 追问

2026-05-13 17:39

为什么别的电商企业可以这样做了

朴老师 解答

2026-05-13 17:43

留抵抵欠可以用：只要你有增值税期末留抵税额，更正补报产生的欠税，能申请增值税留抵税额抵减欠税，不用直接掏现金交税。
没有进项发票 =不能再补进项抵扣，只能用账上原有留抵抵。
只有 2 条合规路，无其他捷径：
方案 1：留抵抵欠（优先做）
操作：
更正 2026 年 1 季度增值税申报表，补报少记收入，产生应补增值税（欠税）
电子税务局 / 大厅申请：增值税留抵税额抵减欠税
用你账上的期末留抵直接冲抵应补税款，不用现金缴纳
前提：你账面有增值税留抵税额；没有留抵就用不了。
方案 2：如实更正 + 延后补缴（有滞纳金）
没有留抵只能：
更正申报，补缴增值税 + 附加税 +按天万分之五滞纳金
无进项票 = 无法抵扣，必须全额交

miss李 追问

2026-05-13 17:53

那我3月份做增值税更正，欠税款，我5月份可以开进来好多发票足够留抵，那我可以用这种方法吗

朴老师 解答

2026-05-13 17:56

同学你好
这样有滞纳金的