老师，我企业有固定资产一辆车22年汇算清缴一次进费用15万，正常的我23年24年25年每年汇算清缴都调增5万，但是25年6月份我处置了固定资产，处置当期已计提折旧2万，我现在做25年汇算清缴时还是要调增5万，我通过A105080表资产折旧调增了已经计提折旧2万，差额那部分应该从哪个表进行调整

2025年底做账时忘计提12月固定资产累计折旧，2026年1月补计提了，汇算清缴时固定资产累计折旧数据应该怎么填写，费用科目需要调增吗

答： 同学，你好 在填写《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（A105080）时，应以调整后的财务账面数据为准： 第2列“本年折旧、摊销额” 填报2025年实际计提的折旧总额，包含补提的12月折旧 第3列“累计折旧、摊销额” 填报截至2025年末的累计折旧总额，也应包含补提部分 只要在2025年度企业所得税汇算清缴截止日（2026年5月31日）前完成补提并调整账务，该费用即视为发生在2025年，允许在当年度税前扣除。

筹建期间固定资产计提折旧计入长期待摊费用 企业所得税汇算清缴固定资产那个表应该怎么填

答： 你好不需要填写这个表，这个是纳税调整表扣除下面其他填写，那是做长期待摊费用开办费去填写

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

直线法计提折旧固定资产，在汇算清缴不用填写资产折旧摊销及纳税调整明细表?

答： 直线法计提折旧固定资产不需要填写资产折旧摊销及纳税调整明细表，因为直线法是按固定资产累计折旧金额在使用期间均匀提取折旧的一种方法，与折旧摊销及纳税调整明细表无关。然而，在汇算清缴中，依据直线法计提的折旧金额，要在报税时准确无误的填写企业所得税应纳税所得额明细表的折旧列，以确保纳税的正确性。 拓展知识：直线法是最简单的折旧算法，但与实际情况相比，该算法的弊端很大，如产品的使用寿命和产品的净残值均不考虑，而且该方法得出的结果存在一定的偏差，因此现在多使用双倍余额递减法对固定资产进行折旧算法。