董老师，咨询您个问题。

西瓜很甜 追问

2026-05-08 20:55

老师，想咨询下，公司往年有张增值税申报表，下面的地方，为什么会涉及预缴税费，您了解吗？

董孝彬老师 解答

2026-05-08 21:04

朋友您好，我来看图哈

董孝彬老师 解答

2026-05-08 21:12

朋友您好，1. 本期预缴税额作用：抵扣业务提前已缴的增值税，避免异地经营、跨区不动产业务重复缴税，依据国家税务总局公告2016年第17号。
2. 本表数据逻辑是销售额算税扣完减免后，应交税额刚好和预缴金额一致。
3. 最终结果是预缴全额抵完应交税款，当期无需再补税。

西瓜很甜 追问

2026-05-08 21:26

老师 ，这种情况，是发生了异地交易吗？

董孝彬老师 解答

2026-05-08 21:38

朋友您好，是的，一般是建筑行业

西瓜很甜 追问

2026-05-09 11:22

老师，如果对方年报，将该笔收入归为：提供劳务收入，这个还是建筑行业吗？预缴税款？

董孝彬老师 解答

2026-05-09 11:59

朋友您好，年报归为提供劳务收入，可属于建筑业，
异地建筑不动产劳务，需要在项目地预缴增值税
纯本地劳务，不用预缴的