老师您好，我1-3月直接 把临时人员的工资放在应付职工薪酬里了，4月份我需要调整出来，如何调整，临时工我们是以劳务公司直接打款，给我们开发票。

Lili 追问

2026-04-29 12:42

老师我们临时工的工资已经给他们结清了，当时我计提的时候是放在直接人工里了

朴老师 解答

2026-04-29 12:43

你红冲了再做
借工程施工或者管理费用
贷银行存款
这样

Lili 追问

2026-04-29 13:02

老师银行还可以红冲吗

朴老师 解答

2026-04-29 13:03

没让你冲银行，冲原分录

Lili 追问

2026-04-29 13:06

老师我计提的时候是借生产成本-直接人工-工资，贷应付职工薪酬，发放时借应付职工薪酬，那我怎么调整分录。

朴老师 解答

2026-04-29 13:07

借其他应收款
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷生产成本
然后
借生产成本
贷其他应收款

Lili 追问

2026-04-29 13:12

老师我发放的时候借应付职工薪酬，贷银行存款。

朴老师 解答

2026-04-29 13:15

我知道
但是你这个收不回来呀，所以先挂往来

Lili 追问

2026-04-29 13:21

老师那我冲销的分录在哪。这样是不是来繁琐了，你上面的分录放在应付这个又放其他应收。

朴老师 解答

2026-04-29 13:23

这两种都可以
看你用哪一种了

Lili 追问

2026-04-29 13:28

老师那你这分录不对呢。那应付职工还是没有冲掉呢。

朴老师 解答

2026-04-29 13:28

一借一贷不是冲抵了吗

Lili 追问

2026-04-29 13:39

老师那您这是改的什么呢？应付职工薪酬您 这一借一贷平了，那我原来走的应付职工薪酬也没调整过来呢

朴老师 解答

2026-04-29 13:41

之前走的应付职工薪酬冲了，你不是要做劳务吗？劳务不走应付职工薪酬呀，直接计入生产成本了

Lili 追问

2026-04-29 13:43

老师麻烦写一下完整分录？

朴老师 解答

2026-04-29 13:45

借其他应收款
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷生产成本
然后
借生产成本
贷其他应收款

Lili 追问

2026-04-29 13:46

老师是您这分录有问题，应付职工薪酬，还是没有冲掉呢，不应该换成应付账款吗？

朴老师 解答

2026-04-29 13:47

哪里没冲掉？一借一贷冲掉了你的应付职工薪酬了，你之前计提了工资，不是发完了吗

Lili 追问

2026-04-29 13:58

老师是发完了，我现在的问题是我当时把临时工的工资计提的时候按应付职工薪酬是错的，我们是把钱直接给劳务公司，劳务公司再发给临时工，我的科目不应该是应付职工薪酬。

朴老师 解答

2026-04-29 14:01

对呀
所以让你把应付职工薪酬冲了，你做完我上面给你的分录不是没有应付职工薪酬发生额了吗？抵消了