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家权老师

职称： 税务师

2026-04-23 09:29

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，

实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。
税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资
意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

AA*天使宝贝 追问

2026-04-23 17:35

哦哦，就是2025年工资计提了但是有一个月没发放，就需要纳税调增是这样吗？

家权老师 解答

2026-04-23 17:35

在26年汇算前发放了都可以扣除

AA*天使宝贝 追问

2026-04-23 17:39

职工福利费是工资薪金总额的14%，这个工资薪金总额也是发放了工资的那个数吗，就是应付职工薪酬的借方累计数是不是

家权老师 解答

2026-04-23 17:42

是的，以实际发放的金额计算

AA*天使宝贝 追问

2026-04-23 17:53

现在凭证能不用装订了吗？可以用电子凭证来代替了吗？刚从代账那里接收了，只发了个pdf文档，这样合规吗

家权老师 解答

2026-04-23 17:55

会计凭证还是要装订的

AA*天使宝贝 追问

2026-04-23 17:56

就是费用的一个凭证底下带着个发票这样子

AA*天使宝贝 追问

2026-04-23 17:57

哦哦好的

家权老师 解答

2026-04-23 17:58

嗯嗯，祝你工作顺利，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

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相关问题讨论
同学您好，学员您好，是的，对的
2023-05-17 10:57:36
你好，如果有错误，是可以做相应更正的 
2022-03-23 20:27:37
你好，具体的是哪一个报表？里面的职工薪酬明细表吗？
2024-05-21 16:57:40
企业所得税汇算清缴期间费用中的职工薪酬应为社保加职工薪酬，即包括基本工资、绩效工资、津贴、奖金和补贴等职工薪酬，以及通过账户支付的社会保险费等事项。职工薪酬包含的社会保险费可分为养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金等。拓展知识：从2019年1月1日起，企业应采取“一人一码”的登记制度，用身份证号码代替社会保障卡登记社会保险参保信息，并通过互联网技术和电子验证方式实现身份证号码与社会保障卡的一一映射。
2023-03-01 15:07:23
对，就是这个方向的，只要你的工资在会算清缴前发放的，是都可以扣除的。
2022-04-09 17:21:07
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