老师，您好！这是我刚在学堂请教问题：请教一下，比如有笔企业的收入是2024年的，其中第二季度收入，在增值税这块确认没问题，但在企业所得税年度预缴时，却少报了20元，类似是这种情况，那现在调账时，是在今年2025年汇缴时调增收入和弥补前五年亏损的2024年的当年境内所得额直接去调整？还是去重修改，更正2024年申报及2024年汇缴？谢谢 学堂老师解答：同学，你好 去重修改，更正2024年申报及2024年汇缴 我想再重问一下，那重更正申报后，之前2024年丶2025年凭证，账簿…这些又得重新打印了吗？不能仅在2025年的账务处理上，做下分录和汇缴调整吗？谢谢

企业所得税怎么做账务处理？企业所得税做账分录

答： 企业所得税账务处理一般是进行几个步骤：1.缴纳企业所得税；2.制作企业所得税账务处理凭证；3.进行分录处理；4.清算结转。其中，分录处理是企业所得税账务处理中的一个重要环节，一般包括以下几个账务处理凭证：一是企业所得税应收账款的形成，主要是按照“应交税费——企业所得税应收账款——企业所得税应付账款”的顺序，进行不同的财务处理；二是企业所得税的计提，此时需要从损益类科目扣除应交税费，填列计提支出，风险储备及保险金支出等；三是税金支出，对应企业所得税应付款。拓展知识：企业所得税分录处理中，还有一种是房地产行业的分录处理。一般是建立“房地产开发费用——房地产开发收入”这样一条凭证线，这里涉及到应交税金计提、收入税负计算、收入税负确认，以及计算收入总额扣除限额后的净收入，对应的分别进行科目的支出及收入处理。

老师，您好！这是我刚在学堂请教问题：请教一下，比如有笔企业的收入是2024年的，其中第二季度收入，在增值税这块确认没问题，但在企业所得税年度预缴时，却少报了20元，类似是这种情况，那现在调账时，是在今年2025年汇缴时调增收入和弥补前五年亏损的2024年的当年境内所得额直接去调整？还是去重修改，更正2024年申报及2024年汇缴？谢谢学堂老师解答：同学，你好 去重修改，更正2024年申报及2024年汇缴我想再重问一下，那重更正申报后，之前2024年丶2025年凭证，账簿…这些又得重新打印了吗？不能仅在2025年的账务处理上，做下分录和汇缴调整吗？谢谢

答： 你好不可以的！只可以更正24年的申报和账务处理！ 25年的就是未分配发生了变化

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

企业招录退役士兵享受的税费减免怎么做账务处理？（增值税、所得税）

答： 同学你好 借:应交税金-应交增值税(减免税款);贷:营业外收入-补贴收入