企业所得税的处理分录

图图*老师

职称：中级会计师

2022-03-18 06:50

你好，计提时，
借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税

图图*老师解答

2022-03-18 06:50

缴纳时，
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

A~Hero 追问

2022-03-18 06:56

所得税费用去哪么，本年利润嘛

图图*老师解答

2022-03-18 08:34

“所得税费用”科目核算企业可以从利润总额中抵减的所得税费用，属于费用类会计科目，所得税是企业的一项费用，借方表示发生的所得税费用，贷方表示结转到本年利润的所得税费用，期末无余额。

你好，计提时，借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税

2022-03-18 06:50:16

企业所得税账务处理一般是进行几个步骤：1.缴纳企业所得税；2.制作企业所得税账务处理凭证；3.进行分录处理；4.清算结转。其中，分录处理是企业所得税账务处理中的一个重要环节，一般包括以下几个账务处理凭证：一是企业所得税应收账款的形成，主要是按照“应交税费——企业所得税应收账款——企业所得税应付账款”的顺序，进行不同的财务处理；二是企业所得税的计提，此时需要从损益类科目扣除应交税费，填列计提支出，风险储备及保险金支出等；三是税金支出，对应企业所得税应付款。拓展知识：企业所得税分录处理中，还有一种是房地产行业的分录处理。一般是建立“房地产开发费用——房地产开发收入”这样一条凭证线，这里涉及到应交税金计提、收入税负计算、收入税负确认，以及计算收入总额扣除限额后的净收入，对应的分别进行科目的支出及收入处理。

2023-02-24 20:03:26

一、汇算清缴后（全年应纳税额小于已预缴税额），退税会计分录借:应交税费--应交企业所得税贷:以前年度损益调整同时结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润实际收到退回的税款时：借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税二、汇算清缴后（全年应纳税额大于已预缴税额），补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2024-01-03 09:17:20

答：将进项税额转出即可。转出进项税额：借：原材料贷：应交税金-------应交所得税交纳所得税：借：应交税金-------应交所得税贷：银行存款或者现金

2021-05-27 23:08:41

虚开发票补缴企业所得税分录的处理方法如下： 1、首先，确定补缴企业所得税的金额，并准备好补缴企业所得税的发票。 2、在总账凭证中根据补缴企业所得税的金额，做出以下凭证分录：应交税费-应交企业所得税——借：xx元应付账款——来自虚开发票——贷：xx元 3、在记账凭证中，根据虚开发票的金额，做出以下凭证分录：应交税费——应交企业所得税——借：xx元应付账款——虚开发票——贷：xx元 4、根据补缴企业所得税的金额，在财务报表中，把补缴企业所得税的金额，统计到“应交税费”项目中。 5、完成上述步骤后，即可完成虚开发票补缴企业所得税的分录处理。

2023-02-20 14:44:37

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