董老师在吗？想问个问题？

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-04-21 19:11

朋友您好，感谢您的信任

@ 追问

2026-04-21 19:22

老师24年发票部分冲红。供应商给我们冲红25块钱，不用调增24年汇算清缴表，直接在5月份做进项税额转出就行是吧？

董孝彬老师解答

2026-04-21 19:24

朋友您好，是的，25 元小额冲红，5 月做账进项转出，申报填附表二第 20 栏，按2016 年 47 号公告处理；所得税直接冲减当期成本费用，依据国税函〔2008〕875 号，24 年汇算清缴完全不用动。

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