老师，汇算清缴，制造业企业，工资薪金用管理费用明细表里面的工资，还是用应付职工薪酬明细表里面的工资呢？

抓住时机 追问

2026-04-21 15:10

发给员工过年过节的福利费也要填到汇算清缴工资薪金里面吗？

家权老师 解答

2026-04-21 15:13

是的，也是那样处理就行

抓住时机 追问

2026-04-21 15:21

公司25年给员工交了社保，会计没有做社保明细账，还用填报吗？

抓住时机 追问

2026-04-21 15:22

汇算清缴工资填报时还用填社保那一栏吗？

家权老师 解答

2026-04-21 15:26

那个是要填报出来的

抓住时机 追问

2026-04-21 15:33

公司计提的工资多，实际发放少，是不是汇算清缴需要纳税调增呢？企业所得税也需要纳税调增呢？这样是不是企业所得税增加了呢?

家权老师 解答

2026-04-21 15:35

是的，就是那样子的哈

抓住时机 追问

2026-04-21 16:10

社保汇算清缴填报时，申报没交款的是不是要去除掉

家权老师 解答

2026-04-21 16:12

已经申报了暂时没交款的不管

抓住时机 追问

2026-04-21 16:14

没交款的汇算清缴不能扣除吗？

家权老师 解答

2026-04-21 16:15

实际已经发生了，申报了就可以的

抓住时机 追问

2026-04-21 16:16

社保没交款的汇算清缴不能抵扣是吗？

家权老师 解答

2026-04-21 16:19

没有说不能抵扣的哈，都申报了，