接手一家小规模公司 这一季度没有收入 没有开票 请老师 帮我看下这个报表这一季度的资产总额和上一季度的数据不一致，这一块我该怎么填呢？职工薪酬的那个地方，1月申报了3500 2月申报816，3月零申报，工资没有发放，这一块数据这两行怎么写，请老师指导一下，谢谢

倾心y 追问

2026-04-19 17:07

那这一块我填多少呢是3500➕816吗 这个到现在还没发放

苏晓燕老师 解答

2026-04-19 17:07

实际支付给职工的应付职工薪酬栏填写的是“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金本年借方发生额累计金额，也就是企业实际已经发放了的“应发工资“（包含奖金、年终奖、个人应承担的社保、公积金部分）；不包括账上核算的职工福利费，以及单位承担的社保、公积金部分，工会经费等。

举例：报1季度企税时，“实际支付给职工的应付职工薪酬”应该填写1-3月自然月实际已经发放给职工的“应发工资”的累计数。

倾心y 追问

2026-04-19 17:08

1-3月没有实际发放，1月就是发放了上年度的11月的工资3384 

苏晓燕老师 解答

2026-04-19 17:09

实际发放看应付职工薪酬借方金额，不管是发放哪一年的

倾心y 追问

2026-04-19 17:09

那第一行写816第二行写上年度发放的3384吗，这个金额是1月发放的

苏晓燕老师 解答

2026-04-19 17:10

我给您了填报逻辑，您按照我给您的 填报逻辑找数据，

苏晓燕老师 解答

2026-04-19 17:10

您看看我给您的资料，这是这个填报的标准答案资料

倾心y 追问

2026-04-19 17:12

那资产总额需要更改数据吗 第一个表是上一个季度的 这一季度资产总额变了，要不要更改和上一季度年末数据填一样的

苏晓燕老师 解答

2026-04-19 17:13

资产逻辑就是季度末就是下季度初

倾心y 追问

2026-04-19 17:21

本季度的季末总额是怎么计算的

苏晓燕老师 解答

2026-04-19 17:22

季末总额就是资产负债表上3月末数据，系统会根据季初金额和季末自动平均计算