董老师，在线吗？想咨询您个问题。

西瓜很甜 追问

2026-04-16 21:24

老师，公司购买了定期存款。目前收到的单据，就是一个开户证明，资金流水上显示：开户、销户、结息。这种可以吗？另外：定存的会计科目，怎么设置比较好？关于上述业务的会计处理。

董孝彬老师 解答

2026-04-16 21:32

朋友您好，好的好的，我现在去看题

董孝彬老师 解答

2026-04-16 21:53

朋友您好，可以用，开户证明+银行流水（开户、销户、结息） 足够做账、审计也认可。
稳妥一点就去银行补打一份单位定期存款开户证实书，没有也不影响，自己再做个定存台账记清金额、利率、期限就行。

会计科目
普通小企业最简单实用的两种：
1.  一年以内、随时能用的：银行存款—XX银行定期存款
2.  想区分更清楚的：其他货币资金—定期存款
不用搞复杂科目，小公司这么用最清晰。

账务处理
1.  活期转定期
借：银行存款—定期存款 / 其他货币资金—定期存款
贷：银行存款—活期存款

2.  到期收回本息
借：银行存款—活期存款
贷：银行存款—定期存款 / 其他货币资金—定期存款  （本金）
贷：财务费用—利息收入  （利息）

金额小的话，利息到期一次性入账就行，不用每月计提，省事又合规。

西瓜很甜 追问

2026-04-17 08:59

老师，开户证明上没有利率和期限，仅有本金。一般什么资料上会显示？这笔利息 必须可以计算出来才可以入账，而不仅仅是依据资金流水，对吗？另外：公司是合伙企业，由于这笔利息，本期利润是正数。涉及涉及税款吗？出资gp 和 lp 都是 有限公司。

董孝彬老师 解答

2026-04-17 09:25

朋友您好，好的好的，刚才走开了，马上回答

董孝彬老师 解答

2026-04-17 09:33

朋友您好，上面3个问题我分开来回答了

西瓜很甜 追问

2026-04-17 09:44

合伙企业，现在季度预缴，如果本期有利润，那：这两家有限公司怎么处理？我知道年度汇缴时，有个地方，有限公司，可以调整合伙企业分配。

董孝彬老师 解答

2026-04-17 10:02

朋友您好，季度时合伙企业先不分利润，不代扣税

西瓜很甜 追问

2026-04-17 10:05

一般合伙会企业，会让季度利润为正数吗？还是会采用暂估，等年底时，再考虑全年应纳税所得额？

董孝彬老师 解答

2026-04-17 10:24

您好，季度一般也不交所得税的哦

西瓜很甜 追问

2026-04-17 10:26

老师，会暂估 让利润为负数吗？还是正常显示利润，一般哪种方法比较好？

董孝彬老师 解答

2026-04-17 10:43

朋友您好，季度是不用交季度所得税的，合伙企业是合伙人年度各自申报