董老师在线吗？想咨询。

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-04-11 18:44

朋友您好，感谢您的信任

西瓜很甜追问

2026-04-11 18:47

想咨询下，小规模纳税人，季度申报增值税。如果公司销售额：金融商品转让差价收入68，手续费返还5，那按照73，直接填写在主表第 1行（服务列），不用填写附表 1，这么处理对吗？

董孝彬老师解答

2026-04-11 18:53

朋友您好，不对。
必须填写《附列资料（一）》。
主表第1行服务列应填含税销售额合计：68+5=73。
借：银行存款 73
贷：主营业务收入 70.87
贷：应交税费-应交增值税 2.13

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