老师，25年有笔加工费进项发票，含税价25万，已抵扣，这个月对方单位提出发票开错，开了红字发票，该怎么做凭证

沈琼娜 追问

2026-04-11 14:28

老师，但是在申报增值税里面自动跳出进项税额转出，那具体该怎么做凭证啦

刘艳红老师 解答

2026-04-11 14:31

这个你分录正常做就可以了，报表做进项转出

沈琼娜 追问

2026-04-11 14:36

老师，你的意思就是把25年的凭证红冲，其他不管，然后增值税还是按进项税额转出申办

刘艳红老师 解答

2026-04-11 14:36

是的， 是的，就是这个意思的

沈琼娜 追问

2026-04-11 14:39

老师，那账务里面跟增值税申报表上不是对不起来了吗，账务上没进项税额转出，增值税报表上有进项税额转出，这样没关系吗

刘艳红老师 解答

2026-04-11 14:42

你把进项明细科目写进项转出，这样就可以

沈琼娜 追问

2026-04-11 14:52

没懂，怎么写

刘艳红老师 解答

2026-04-11 14:56

正常写是应交税费-进项，你可以直接写在应交税费-进项转出，这样就可以

沈琼娜 追问

2026-04-11 15:23

老师，是这样吗
借：制造费用-加工费  -221238
       应交税费-应交增值税-进项税额转出 -28762
      贷：银行存款 -250000  
如果这样跟原凭证是不是也不对
       

刘艳红老师 解答

2026-04-11 15:24

因为你前面抵扣了，所以现在用进项转出