老师，我问下我发票开错了，已经做账了，我这个月把错误的发票开红字了，那做账这个红字发票需要做账吗？还是只要重开的正数发票做更正的凭证下面就可以了

小姐大 追问

2019-11-13 10:53

那就是两个放一起做账可以吧

bamboo老师 解答

2019-11-13 10:54

两个放一起做账可以的

小姐大 追问

2019-11-13 10:54

因为我增值税一个季度不超过30万，我就没把增值税给踢出来了，就直接借银行存款，贷:主营业务收入了

bamboo老师 解答

2019-11-13 10:56

不行的 也应该价税分录的 您这样写的话 主营业务收入金额就不对了

小姐大 追问

2019-11-13 10:58

就是写含税的收入嘛，这样会平的

bamboo老师 解答

2019-11-13 11:00

分录会平 但是您主营业务收入的金额不正确

小姐大 追问

2019-11-13 11:03

就是含税的收入，那老师意思就是要分开来是吗？但是我都增值税都不超过30万，可以不分吗

bamboo老师 解答

2019-11-13 11:04

不可以的 要分开入账

小姐大 追问

2019-11-13 11:04

如果踢出来:那就是借:银行存款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税这样吗？

bamboo老师 解答

2019-11-13 11:05

对的 这样写分录正确的

小姐大 追问

2019-11-13 11:06

那后面不超过了，我再一个季度把增值税转到营业外收入去是吗？

bamboo老师 解答

2019-11-13 11:06

对的 季末不超过把增值税转到营业外收入

小姐大 追问

2019-11-13 11:07

好的，谢谢了

bamboo老师 解答

2019-11-13 11:07

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

小姐大 追问

2019-11-13 11:10

对了，老师还有个问题，我之前发票税率开错，开成3％了，我冲红了，现在是5％的税率，可以直接用5％税率那张做分录吗？

小姐大 追问

2019-11-13 11:10

3％税率那张就直接副件在后面可以吗？

bamboo老师 解答

2019-11-13 11:14

红字跟蓝字都要分别写分录

小姐大 追问

2019-11-13 11:32

具体红字和蓝字怎么写分录，比如红字是1650和50税率  ，蓝字是1620和80税率

bamboo老师 解答

2019-11-13 11:35

红字写上个月相同的分录就好了
蓝字根据您正常的入账写分录