总分机构，跨省，销售商品，账务和增值税申报怎么处理的，麻烦详细说明下

生命树 追问

2026-04-08 11:28

也没有获得税务局批准汇总缴纳

生命树 追问

2026-04-08 11:29

这种怎么账务处理及总分机构增值税申报呢

生命树 追问

2026-04-08 11:40

但分支机构老师一定要我们在当地缴纳增值税呢

生命树 追问

2026-04-08 11:41

这种的我们怎么处理

生命树 追问

2026-04-08 11:55

是的啊，那现在我们是要分开核算吗

董孝彬老师 解答

2026-04-08 11:16

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-04-08 11:20

您好，1. 增值税申报原则
依据 增值税暂行条例 第二十二条、 增值税法 第二十九条，总分机构跨省销售商品，分别向各自所在地税务机关申报缴纳增值税；经财政部、税务总局批准可汇总缴纳。

2. 总机构移送货物至跨省分支机构（用于销售）
依据 增值税暂行条例实施细则 第四条第（三）项，视同销售缴纳增值税，计税价格按公允价确定。
借：内部往来
贷：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品

3. 分支机构收到货物
借：库存商品
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：内部往来

4. 分支机构对外销售商品
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品

5. 申报口径
总机构申报：对外销售收入+移送视同销售收入对应的销项税额。
分支机构申报：自身对外销售收入对应的销项税额，各自抵扣自身进项税额后申报纳税。

董孝彬老师 解答

2026-04-08 11:36

您好，这个也是可以的哦

董孝彬老师 解答

2026-04-08 11:45

那我们就不能统一核算 了，
能申请表跨省增值税汇总才行，我看分支机构的税务是不同意吧
在人家地盘做生意，回家交税，分支地不会同意

董孝彬老师 解答

2026-04-08 12:00

是呢，要分开核算哦，增值税很难在总公司申报的