我现在问题是2月份收入10万，未开票收入10万。3月份收入10万，未开票收入10万，现在申报3月增值税，申报表要怎么申报，如何填写。账务处理需要做吗？如何做！

枫叶 追问

2026-04-07 09:44

增值税一般纳税人

朴老师 解答

2026-04-07 09:46

上面我写了，你看看

枫叶 追问

2026-04-07 09:48

现在的问题是一般纳税人是否直接在未开票栏减去二月份的发票那账务处理如果我做处理了那我三月份的收入不就对不上了吗？

朴老师 解答

2026-04-07 09:50

申报表（3 月）
开具发票栏：填 10 万
未开具发票栏：填 0（-10 万冲 2 月 + 10 万新未开票）
合计销售额 10 万，和 3 月收入一致
账务
2 月未开票已做账，3 月补开票不再做收入
只做 3 月新未开票 10 万的收入分录
账上 3 月收入 = 10 万，和申报表一致，不会对不上

枫叶 追问

2026-04-07 09:54

说有有些复杂了，是不是我只有在3月申请时，未开票收入原10万，减去5万，填写5万就行了，账务处理做不做，还是不用做，就是分录在3月要不要写

朴老师 解答

2026-04-07 09:59

申报表：未开票栏填 0
账务：补开票不做分录，只做 3 月新收入那笔
账和表一定对得上。

枫叶 追问

2026-04-07 17:28

印花税，我按销售额+采购报，季度申报，应税凭证数量，填多少，写2吗

朴老师 解答

2026-04-07 17:31

合并申报数量填写1就可以了