小规模增值税申报未开票收入填成含税金额跨年和一整年的都填错，账务处理时未做销项税额。假设收入3000，未开票收入填写3000。账务处理借库存现金3000，贷主营业务收入3000。导致所有报表都填写错误，这个应该怎么处理。

笨笨的指甲油 追问

2022-04-12 11:31

通过改账目可以么？怎么更正？

暖暖老师 解答

2022-04-12 11:35

你计提税金
借主营业务收入
贷应交税费应交增值税

笨笨的指甲油 追问

2022-04-12 13:22

跨了好几个月，假设20年12/21年3/6/9/12月都收入现金3000元，增值税申报不含税收入填的都是3000元，那能在21年12月年报补做一次性补做计提税金么。借主营业务收入450，贷应交税费应交增值税销项税额450。同时结转为小规模免征增值税借应交税费增值税，贷营业外收入。这样资产现金会变动到么。

暖暖老师 解答

2022-04-12 13:24

不影响现金的，只是收入减少呀

笨笨的指甲油 追问

2022-04-12 14:08

但是增值税申报填写的是未开票收入3000元，税费90元，但是账目做借现金3000，贷主营3000.那现在更正的话，借主营业务收入90贷应交税费90么？然后再转营业外收入么

暖暖老师 解答

2022-04-12 14:09

那是利润表，利润表肯定要付起来

笨笨的指甲油 追问

2022-04-12 21:52

不是很明白，方便举例说明下么

暖暖老师 解答

2022-04-13 06:19

你你增值税申报的收入要和利润表的收入是一致的